Academia A Mariña - Centro de formación

Gestión operativa de tesorería (MF0979_2)

Contenidos
1. Normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros.
– Intermediarios financieros y Agentes económicos.
• Definición y papel.
• Clasificación según las directrices de la C.E.E.
• Banco de España.
• Banca Privada.
• Cajas de Ahorro.
• Compañías de Seguros.
• Fondos de pensiones.
• La Seguridad Social.
• Sociedades y Fondos de inversión.
• Bancos Hipotecarios.
– Características y finalidad de los instrumentos financieros al servicio de la
empresa.
• Créditos en cuenta corriente.
• Prestamos.
• Descuento bancario.
• Descuento comercial.
• Leasing.
• Renting.
• Factoring.
– La Ley Cambiaria y del Cheque.
• Requisitos formales.
• Cheques Nominativos «a la orden».
• Cheques Nominativos «no a la orden».
• Cheques Al portador.
• Fecha de emisión y vencimiento.
• Conformación, cruzado y transmisión.
• Conocimiento de su poder ejecutivo y su fiscalidad.
– La Letra de Cambio.
• Requisitos formales; defectos de forma.
• Libramiento.
• Fecha de emisión y vencimiento.
• Cláusulas.
• Aceptación, aval, transmisión (endoso y cesión).
• Fiscalidad de la letra de cambio.
– El Pagaré.
• Definición del pagaré.
• Reconocer sus características.
• Fecha de emisión y vencimiento.
• Diferencias y analogías con la letra de cambio.
• Fiscalidad del pagaré.

– Otros medios de cobro y pago. Características y finalidad.
• El recibo domiciliado.
• La transferencia bancaria.
• Remesas electrónicas.
– Identificación de tributos e impuestos.
• Identificación de declaraciones de IVA.
• Identificación de declaraciones de IRPF.
2. Confección y empleo de documentos de cobro y pago en la gestión de
tesorería.
– Documentos de cobro y pago en forma convencional o telemática.
• Recibos domiciliados on line.
• Preparación de transferencias on line para su posterior firma.
• Confección de cheques.
• Confección de pagarés.
• Confección de remesas de efectos.
– Identificación de operaciones financieras básicas en la gestión de cobros y
pagos.
• Operaciones de Factoring.
• Confirming de clientes.
• Gestión de efectos.
– Cumplimentación de libros registros.
• de cheques.
• de endosos.
• de transferencias.
– Tarjetas de crédito y de débito.
• Identificación de movimientos en tarjetas.
• Punteo de movimientos en tarjetas.
• Conciliación de movimientos con la liquidación bancaria.
– Gestión de tesorería a través de banca on line.
• Consulta de extractos.
– Obtención y cumplimentación de documentos oficiales a través de Internet.
3. Métodos básicos de control de tesorería.
– El presupuesto de tesorería.
• Finalidad del presupuesto.
• Características de un presupuesto.
• Elaboración de un presupuesto sencillo.
• Aprobación del presupuesto.
– El libro de caja.
• El arqueo de caja.
• Finalidad.
• Procedimiento.
• Punteo de movimientos en el libro de Caja.
• Cuadre con la contabilidad.
• Identificación de las diferencias.
– El libro de bancos.
• Finalidad.
• Procedimiento.
• Punteo de movimientos bancarios.
• Cuadre de cuentas con la contabilidad.
• Conciliación en los libros de bancos.
4. Operaciones de cálculo financiero y comercial.
– Utilización del interés simple en operaciones básicas de tesorería.
• Ley de Capitalización simple.
• Cálculo de interés simple.

– Aplicación del interés compuesto en operaciones básicas de tesorería.
• Ley de Capitalización compuesta.
• Cálculo de interés compuesto.
– Descuento simple.
• Cálculo del Descuento comercial.
• Cálculo del Descuento racional.
– Cuentas corrientes.
• Concepto.
• Movimientos.
• Procedimiento de liquidación.
• Cálculo de intereses.
– Cuentas de crédito.
• Concepto.
• Movimientos.
• Procedimiento de liquidación.
• Cálculo de intereses.
– Cálculo de comisiones bancarias.
5. Medios y Plazos de presentación de la documentación.
– Formas de presentar la documentación sobre cobros y pagos.
• Telemática.
• Presencial.
– Organismos a los que hay que presentar documentación.
• Agencia Tributaria.
• Seguridad Social.
– Presentación de la documentación a través de Internet.
• Certificado de usuario.
• Plazos para la presentación del pago.
• Registro a través de Internet.
• Búsqueda de información sobre plazos de presentación en las páginas
web de Hacienda y de la Seguridad Social.
– Descarga de programas de ayuda para la cumplimentación de documentos
de pago.
– Utilización de mecanismos de pago en entidades financieras a través de
internet.
– Utilización de Banca on line.

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